挪用资金罪

—、刑法条文

第二百七十二条　【挪用资金罪】公司、企业或者其他单位的工作人员，利用职务上的便利，挪用本单位资金归个人使用或者借贷给他人，数额较大、超过三个月未还的，或者虽未超过三个月，但数额较大、进行营利活动的，或者进行非法活动的，处三年以下有期徒刑或者拘役；挪用本单位资金数额巨大的，处三年以上七年以下有期徒刑；数额特别巨大的，处七年以上有期徒刑。

　　国有公司、企业或者其他国有单位中从事公务的人员和国有公司、企业或者其他国有单位委派到非国有公司、企业以及其他单位从事公务的人员有前款行为的，依照本法第三百八十四条的规定定罪处罚。

　　有第一款行为，在提起公诉前将挪用的资金退还的，可以从轻或者减轻处罚。其中，犯罪较轻的，可以减轻或者免除处罚。

第一百八十五条　【挪用资金罪】商业银行、证券交易所、期货交易所、证券公司、期货经纪公司、保险公司或者其他金融机构的工作人员利用职务上的便利，挪用本单位或者客户资金的，依照本法第二百七十二条的规定定罪处罚。

二、定罪量刑标准

2016年4月18日《最高人民法院、最高人民检察院关于办理 贪污贿赂刑事案件适用法律若干问题的解释》（法释〔2016〕9 号）

第十一条第二款 刑法第二百七十二条规定的挪用资金罪中 的“数额较大”“数额巨大”以及“进行非法活动”情形的数额起点, 按照本解释关于挪用公款罪“数额较大”“情节严重”以及“进行非 法活动”的数额标准规定的二倍执行。（即10万元以上为挪用资 金“数额较大''标准,400万元以上为挪用资金“数额巨大”标准, 200万元以上为挪用资金“数额较大不退还”标准；挪用资金进行 非法活动的入罪数额标准为6万元以上,200万元以上为挪用资金 进行非法活动“数额巨大”标准，100万元以上为挪用资金进行非 法活动“数额较大不退还”标准）

三、取证要点

（一）犯罪嫌疑人供述和辩解

1、 犯罪的原因、动机、目的，对后果的认知程度、主动程度（本 罪的主观方面为直接故意，即行为人明知是本单位的资金，而在一 定期间内挪用归个人使用或者借贷给他人，但没有非法占为已有 的目的，间接故意和过失不能构成本罪）；

2、 被害单位的性质（有限责任公司、股份有限公司、合伙企业 等），被害单位的财物管理制度等有关规定；

3、 犯罪嫌疑人在单位的职务范围、职责内容，实施挪用行为的 方法、手段、次数、数额，犯罪嫌疑人的经济状况，特别是如何利用 主管、管理、经手的职务便利；

4、 实施挪用行为的时间、地点、参与人、经手人；

5、 犯罪嫌疑人对挪用资金行为的隐瞒、欺骗情况及挪用财物

的归还情况；

6、 被挪用资金的时间（包括持续时间）、用途（自己一般用途、 自巳用于非法活动、他人使用）；

7、 共同犯罪的策划、分工时间、地点、内容，以及在策划下各个 人相对应的犯罪行为。

8、 具有下列情形之一的，属于“归个人使用”：

（1） 将本单位资金供本人、亲友或者其他自然人使用的；

（2） 以个人名义将本单位资金供其他单位使用的；

（3） 个人决定以单位名义将本单位资金供其他单位使用，谋 取个人利益的。

（二） 证人证言

1、 被害单位的性质，财物管理制度,财产被挪用的过程；

2、 犯维嫌疑人在单位的职务范围、职责内容、操作规程等；

3、 犯罪嫌疑人挪用财产的手段、方法（特别是如何利用职务便 利）、主观目的；

4、 犯罪嫌疑人对挪用资金行为的隐瞒、欺骗情况；

5、 被挪用财产的数量、来源、去向、归还及单位损失情况；

6、 犯罪嫌疑人的经济状况；

7、 证言中的不一致之处应有合理解释。

（三） 物证、书证

1、犯罪嫌疑人所在单位的资金支出财务账目、银行记录、证明 材料（如被害单位的企业注册登记资料），犯罪嫌疑人在单位的职务、职责内容、操作规程的证明材料，被害单位的财物管理制度；

2、 査获的涉案财物及照片，犯罪嫌疑人用挪用的资金购买的 物品及照片等；

3、 与案件有关的合同、收据、借条、欠条等;被挪用的财物用于 非法活动等证明材料。

（四） 鉴定意见

1、 笔迹鉴定（证明犯罪嫌疑人挪用的签字笔迹、印鉴等）；

2、 司法会计鉴定、审计鉴定意见（证实挪用资金次数、手段、 数额等。

（五） 现场勘验等侦査笔录

1、 挪用现场，犯罪工具准备、丢弃的现场，提取物证现场等；

2、 相关人员对行为人、场所、物品的辨认笔录。

（六） 视听资料、电子数据

1、 现场监控视听资料，包括：记载犯罪嫌疑人犯罪情况的现场 监控录像、录音资料；

2、 相关人员通过录音录像设备拍摄的视听资料，包括：当事人、 证人现场用手机、相机等设备拍摄的反映案件情况的资料。