集资诈骗罪
—、刑法条文
第一百九十二条 【集资诈骗罪】以非法占有为目的，使用诈骗方法非法集资，数额较大的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处七年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金或者没收财产。
单位犯前款罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，依照前款的规定处罚。
第二百条 【单位犯金融诈骗罪的处罚规定】单位犯本节第一百九十四条、第一百九十五条规定之罪的，对单位判处罚金，并对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处五年以下有期徒刑或者拘役，可以并处罚金；数额巨大或者有其他严重情节的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处罚金；数额特别巨大或者有其他特别严重情节的，处十年以上有期徒刑或者无期徒刑，并处罚金。
二、立案追诉标准
《最高人民检察院公安部关于公安机关管辖的刑事案件立案 追诉标准的规定（二）》（2010年5月7日）
第四十九条【集资诈骗案（刑法第一百九十二条）】以非法 占有为目的，使用诈骗方法非法集资，涉嫌下列情形之一的，应予
立案追诉：
（一） 个人集资诈骗，数额在十万元以上的；
（二） 单位集资诈骗，数额在五十万元以上的。
三、取证要点
（一）犯罪嫌疑人供述和辩解
1、 参与作案的动机、目的，犯罪起意过程，有无策划及策划过 程，对后果的认知程度、主动程度；何时、何地、通过何种渠道非法 募集的资金,募集资金的数额情况，被骗人员的数量和地域分布情 况;赃款去向，是否有偿还能力（证明单位犯罪的主观故意，需要收 集和提取单位的法定代表人、直接主管人员和其他直接负责人的 供述、单位集体讨论记录、有关负责人签署的文件、单位的财务账 目等书证以及言词证据）；
2、 是否向受骗者表示虚假的事项、传递不真实的资讯，虚构事 实、隐瞒真相的内容，骗取财物的过程、方法、手段、结果等情况；是 否给被害人造成了损失以及损失情况，是否造成了人员的伤亡、精 神失常或其他恶劣的社会影响；
3、 集资款使用情况,包括：集资后携带集资款潜逃的；未将集 资款按约定用途使用，而是擅自挥霍、滥用，致使集资款无法返还 的；使用集资款进行违法犯罪活动，致使集资款无法返还的等；
4、 其募集资金的行为是否经国家有关机关批准；
5、 共同犯罪的应详细讯问预谋、策划、分工以及具体实施情 况，赃款、赃物的分配情况，行为人各自在共同犯罪中的地位和作
用。
（二） 被害人陈述
1、 参与集资的原因；
2、 被骗的时间、地点和经过情况以及财产损失情况，由于被骗 对其生产、生活的影响。
（三） 证人证言
1、 问明被骗人员的数量、区域分布情况、集资款数额、资金的 去向，对被害人造成的影响及社会影响，行为人实施诈骗的过程以 及不偿还、不想偿还或无法偿还的有关情况等。重点收集关系人、 知情人、中间人、参与人、发现人、工作人员以及社会公众、宣传部 门、主管银行或其他金融机构等有关人员的证言；
2、 行为人实施诈骗的过程及集资款偿还情况，是否有转移资 金、隐匿财产等行为，是否有大量挥霍集资款、进行违法犯罪活动、 携款潜逃、未用于集资项目等情形；
3、 募集资金的行为是否经国家有关机关批准。
（四） 物证、书证
1、 有关集资诈骗活动所使用的虚假合同、协议、广告、批准文 件及其查证材料等；
2、 能证明未按约定使用集资款进行挥霍、滥用等的票据、实物 等；
3、 宾馆住宿登记，车、船、飞机票，证明犯罪嫌疑人、被害人曾 到达过案发地点等情况；
4、书信、日记等反映犯罪嫌疑人实施犯罪的有关情况的材料; 电信部门依法提供的通话记录、短信记录等。
（五） 鉴定意见
1、 文检鉴定意见，鉴定是否为犯罪嫌疑人笔迹；
2、 审计鉴定意见、司法会计鉴定，证实集资的数额、单位的经 营情况等；
3、 涉案财物的价值鉴定。
（六） 现场勘验等侦查笔录
1、 对犯罪嫌疑人的住所及所在单位搜查笔录；
2、 辨认犯罪嫌疑人或场所的笔录，以确定犯罪嫌疑人及有关 物品。
（七） 视听资料、电子数据
1、 监控视听资料；
2、 相关人员通过录音录像设备拍摄的视听资料；
3、 相关部门提供的微信、QQ聊天记录等。
四、适用法律有关问题
（一）使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认 定为“以非法占有为目的”：
1、 集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集 资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的；
2、 肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的；
3、 携带集资款逃匿的；
4、 将集资款用于违法犯罪活动的；
5、 抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的；
6、 隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的；
7、 拒不交代资金去向，逃避返还资金的；
8、 其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。 行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集 资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚；非法集资共同犯罪中 部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款 的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗 罪定罪处罚。同时，应注意不能仅凭较大数额的非法资金款不能 返还的结果,推定行为人具有非法占有的目的。
（二）关于集资诈骗数额的认定
集资诈骗数额应当以行为人实际骗取的数额计算，在案发前 已经归还的数额应当予以扣除。但行为人将诈骗所得用于支付中 介费、手续费、回扣等的费用，以及用于行贿、赠与的金额，这些数 额虽然行为人也没有实际获得，但也计入诈骗数额中。